中共黔南州委：

今年以來，黔南州財(cái)政局緊緊圍繞黨的十九大和習(xí)近平總書記在貴州省代表團(tuán)的重要講話及省委十二屆三次全會(huì)、州委十一屆六次全會(huì)精神，緊扣州委、州政府中心工作，全力做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作任務(wù)，努力完成了財(cái)政各項(xiàng)工作，為奪取脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)全面勝利作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

一、2018年財(cái)政收支完成情況

（一）2018年一般公共預(yù)算收支完成情況

1.2018年，全州一般公共預(yù)算收入完成119.7億元（含雙龍經(jīng)濟(jì)區(qū)劃州本級(jí)收入0.44億元），同比增收0.69億元，增長0.58%，其中：稅收收入完成79.93億元，減收5.91億元，下降6.89%；非稅收入完成39.77億元，增收6.61億元，增長19.92%。非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重為33.23%，同比上升5.36個(gè)百分點(diǎn)。

2.全州一般公共預(yù)算支出完成416.61億元，同比增支38.44億元，增長10.17%，其中：GDP核算八項(xiàng)財(cái)政支出完成285.06億元，增支32.61億元，增長12.92%；民生類重點(diǎn)支出完成309.8億元，增支30.4億元，增長10.88%。

3.我局涉及的綜合測(cè)評(píng)（增比進(jìn)位）指標(biāo)為“人均一般公共預(yù)算收入”和“地方稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重”兩項(xiàng)指標(biāo)。1-11月，我州兩項(xiàng)指標(biāo)分別達(dá)到3188元和68.43%，在全省9個(gè)市州中，“人均一般公共預(yù)算收入”指標(biāo)排位第五，與上月持平，“地方稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重”指標(biāo)排位第八，與上月持平。

（二）全州一般公共預(yù)算收支運(yùn)行特點(diǎn)

1.一般公共預(yù)算收入增幅微小。全州一般公共預(yù)算收入完成119.07億元，同比增收0.69億元，增長0.58%。其中，縣市級(jí)一般公共預(yù)算收入完成97.21億元，增收0.54億元，增長0.55%。負(fù)增長的縣市有4個(gè)，分別是福泉市-19.45%、三都縣-13.68%、貴定縣-5.61%、平塘縣-3.87%。稅收收入呈負(fù)增長的縣（市、區(qū)）有10個(gè)，僅龍里縣、長順縣和羅甸縣稅收為正增長。縣市級(jí)非稅收入占比為35.28%，同比上升5.94個(gè)百分點(diǎn)。

?2.非稅收入占比上升，大部分縣市非稅收入占比偏高。2018年全州非稅收入完成39.77億元，增收6.61億元，增長19.92%；10個(gè)縣市非稅占比超過30%，龍里縣18.01%最低，惠水縣45.29%最高；超過或接近40%的還有甕安縣42.13%、三都縣40.31%、都勻市39.53%、貴定縣39.55%、長順縣39.47%；超過30%的有都勻經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)38.81%、荔波縣36.61%、平塘縣35.07%、福泉市31.65%。

?3.一般公共預(yù)算支出平穩(wěn)增長。全州一般公共預(yù)算支出完成416.61億元，同比增支38.44億元，增長10.17%。在全州收入持續(xù)低幅增長及上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入同比下降的情況下，各級(jí)財(cái)政部門積極籌措和調(diào)度資金，保障民生類重點(diǎn)支出和支撐GDP增長的八項(xiàng)支出增幅均呈兩位數(shù)增長。

二、主要工作完成情況

(一)圍繞財(cái)政收入目標(biāo)，收入保持增長。財(cái)政部門圍繞州委、州政府年初確定的收入目標(biāo)，及時(shí)將2018年財(cái)稅收入預(yù)期目標(biāo)分解落實(shí)到各縣(市、區(qū))和征管部門，將任務(wù)層層分解、細(xì)化落實(shí)，并督促征管單位按企業(yè)、按稅種、按行業(yè)分類建立稅源臺(tái)賬，切實(shí)摸清稅源家底，確保財(cái)稅收入目標(biāo)落到實(shí)處。同時(shí)，注重收入調(diào)度和協(xié)調(diào)服務(wù)，最大限度減少稅收流失，做到應(yīng)收盡收，為完成全年收入目標(biāo)奠定良好基礎(chǔ)。

(二)全力支持打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”

第一，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)情況。針對(duì)我州政府債務(wù)率偏高的實(shí)際情況，陸續(xù)出臺(tái)了《中共黔南州委、州人民政府關(guān)于印發(fā)<黔南州防范和化解金融債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見>的通知》（黔南委辦字﹝2018﹞69號(hào)）、《黔南州防范和化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施方案》（黔南財(cái)金﹝2018﹞14號(hào)）、《黔南州政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作整改專班辦公室關(guān)于做好政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及預(yù)警工作的通知》，為切實(shí)降低我州綜合債務(wù)率提供了有效的途徑。我州已根據(jù)省財(cái)政廳的工作安排部署積極做好到期債券的申報(bào)置換工作，政府債務(wù)置換工作于今年8月結(jié)束。2015年至2018年8月30日，我州累計(jì)置換政府債券704.4億元，2018年?duì)幦≡偃谫Y置換債券34.43億元。為做好2019年地方政府債券需求報(bào)送工作，指導(dǎo)全州各縣（市、區(qū)）及相關(guān)部門申報(bào)2019年地方政府新增債券需求518.07億元。

第二，精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)情況。一是強(qiáng)化資金籌集與分配。截止目前，共爭(zhēng)取到省以上涉農(nóng)資金31.2億元。2018年預(yù)算安排資金保障脫貧攻堅(jiān)穩(wěn)步推進(jìn)。二是加大涉農(nóng)資金整合力度，創(chuàng)造條件加大力度將納入涉農(nóng)資金18預(yù)計(jì)大項(xiàng)納入整合范圍。全州10個(gè)縣2018年計(jì)劃整合涉農(nóng)資金50.43億元。全州預(yù)計(jì)年底可整合涉農(nóng)資金50.43億，支出達(dá)41億，助推了產(chǎn)業(yè)的優(yōu)化發(fā)展。三是以小康寨為抓手，著力改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。2018年累計(jì)完成小康寨投資4.78億元，州批復(fù)都勻市、福泉市一事一議財(cái)政獎(jiǎng)普惠制項(xiàng)目225個(gè)，投入資金1872.54萬元，村集體經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步夯實(shí)，2018年中央、省共下達(dá)1.03億元，補(bǔ)助117個(gè)村發(fā)展產(chǎn)業(yè)，從而壯大村集體經(jīng)濟(jì)和夯實(shí)農(nóng)村基層政權(quán)。

第三，污染防范攻堅(jiān)戰(zhàn)情況。2018年起全省對(duì)大氣污染物、水污染物征收環(huán)境保護(hù)稅，稅額標(biāo)準(zhǔn)比現(xiàn)行排污費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)提高一倍，落實(shí)好環(huán)境保護(hù)稅開征的相關(guān)工作。4月起開始征收環(huán)境保護(hù)稅，完成0.3736億元。

（三）突出抓好民生保障。圍繞脫貧攻堅(jiān)，優(yōu)先為民生提高資金保障。民生類重點(diǎn)支出完成257.66億元，增支16.8億元，增長6.98%。2018年從州級(jí)各行政事業(yè)單位中壓縮6%的行政經(jīng)費(fèi)581萬元，用于教育精準(zhǔn)扶貧。州級(jí)下達(dá)教育精準(zhǔn)扶貧資金7555.58萬元，預(yù)算安排城鄉(xiāng)義務(wù)教育階段生均公用經(jīng)費(fèi)、學(xué)前教育營養(yǎng)餐等剛性配套資金5231.34萬元；2018年新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政府補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)已由每人每年450元提高到490元。為保障我州新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度按照提標(biāo)后方案順利實(shí)施，2018年州級(jí)預(yù)算安排新型農(nóng)村合作醫(yī)療專項(xiàng)資金2672萬元，較上年預(yù)算數(shù)增長6.6%；2018年基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由每人每年50元提高到55元，州級(jí)預(yù)算下達(dá)基本公共衛(wèi)生服務(wù)專項(xiàng)資金626.15萬元，保障群眾享受基本公共衛(wèi)生均等化服務(wù)。

（四）狠抓財(cái)政體制改革，財(cái)政機(jī)制日臻完善。政府與社會(huì)資本合作模式改革取得階段性成效。在2017年已落地龍里、福泉2個(gè)PPP化債項(xiàng)目、化債金額6.78億元的基礎(chǔ)上，我州2018年擬采取PPP化債項(xiàng)目13個(gè)，擬化債金額167.40億元。草擬《黔南州政府性債務(wù)管理和建立償債機(jī)制的實(shí)施意見》報(bào)州委、州政府批復(fù)、印發(fā)，政府性債務(wù)管理和建立償債機(jī)制初見雛形；罰繳分離和收支兩條線管理改革順利完成，基本實(shí)現(xiàn)了“單位開票，銀行代收，財(cái)政統(tǒng)管”的管理模式。

(五)狠抓財(cái)政監(jiān)管，理財(cái)能力明顯提升。我局作為全州政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作整改專班辦公室，主動(dòng)做好整改工作，以省委第三輪巡視第六巡視組反饋意見整改為契機(jī)，全力抓好我局牽頭的四個(gè)問題整改，舉一反三，不斷完善資金管理制度。注重提高資金效益，盤活財(cái)政沉淀資金。2018年我州收回結(jié)余資金8.14億元，其中，州本級(jí)收回財(cái)政結(jié)余資金0.98億元。注重財(cái)政預(yù)決算信息公開，州直除涉密部門外已將所有財(cái)政預(yù)算單位預(yù)算進(jìn)行公開，促使財(cái)政資金在陽光下運(yùn)行。注重財(cái)政國庫管理，繼續(xù)擴(kuò)大財(cái)政國庫直接支付范圍，2018年辦理直接支付業(yè)務(wù)總計(jì)106357筆，撥付資金總計(jì)49.94億元，從源頭上避免資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

(六)傾力抓好黨建工作，全面從嚴(yán)治黨引向深入。以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)中央、省委、州委黨建工作總體部署，認(rèn)真開展“兩學(xué)一做”制度化常態(tài)化活動(dòng)，以“不忘初心、牢記使命”為主題，強(qiáng)化黨建品牌創(chuàng)建，全面從嚴(yán)治黨；以“七一”建黨節(jié)為契機(jī)，認(rèn)真組織開展系列黨建活動(dòng)；集中傳達(dá)學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記關(guān)于巡視工作的重要論述、《中國共產(chǎn)黨巡視工作條例》；在全州財(cái)政系統(tǒng)召開黨風(fēng)廉政工作會(huì)，傳達(dá)學(xué)習(xí)十九屆中央紀(jì)委二次全會(huì)、十二屆省紀(jì)委二次全會(huì)和十一屆州紀(jì)委三次全會(huì)精神，學(xué)習(xí)全國、全省財(cái)政反腐倡廉建設(shè)工作會(huì)議精神，切實(shí)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。同時(shí)結(jié)合黨建駐村扶貧工作，今年我局選派了4名業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、思想素質(zhì)高的優(yōu)秀干部，到幫扶點(diǎn)開展駐村幫扶工作，推動(dòng)幫扶村脫貧攻堅(jiān)。

三、當(dāng)前財(cái)政工作面臨的主要困難

一是國家層面對(duì)稅收收入總量進(jìn)行控制，省稅務(wù)對(duì)全年稅收計(jì)劃進(jìn)行調(diào)減，限定了稅收“天花板”，導(dǎo)致從11月起，稅收收入開始出現(xiàn)大幅負(fù)增長為-7.55%，如貴定煙廠等大型企業(yè)部分稅收已經(jīng)緩征。二是國家稅收政策調(diào)整。今年10月開始執(zhí)行新的個(gè)人所得稅政策，起征點(diǎn)調(diào)高，從11月起，個(gè)人所得稅增幅回落8個(gè)百分點(diǎn)；部分企業(yè)遷出和稅收征收管轄權(quán)劃轉(zhuǎn)，原有存量稅基消失。如中建四局五公司從都勻遷往省外、龍里部分企業(yè)劃轉(zhuǎn)至雙龍新區(qū)征管等。三是受一次性稅收不穩(wěn)定因素影響，同期收入減少。耕地占用稅大幅減收，耕地占用項(xiàng)目減少；上年同期加大對(duì)“房土”兩稅查補(bǔ)力度，墊高了上年基數(shù)，房產(chǎn)稅和土地增值稅出現(xiàn)減收。四是收支矛盾仍然突出。由于今年脫貧攻堅(jiān)和債務(wù)還本付息進(jìn)入高峰期，民生保障等剛性支出快速增長，資金需求巨大，財(cái)政收支矛盾突出，支撐GDP增長的八項(xiàng)支出增速難以按增長16%的預(yù)期目標(biāo)完成。

四、下步工作重點(diǎn)

2019年，我們將重點(diǎn)抓好以下幾方面工作：

（一）切實(shí)強(qiáng)化財(cái)政收入征管。繼續(xù)落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)；改造升級(jí)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、鼓勵(lì)支持新興企業(yè)，鞏固存量財(cái)源，依托招商上項(xiàng)目，加快培育壯大增量財(cái)源；密切跟蹤深化增值稅改革及七項(xiàng)減稅措施對(duì)財(cái)政收入的影響，特別是對(duì)減收幅度較大的耕地占用稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅進(jìn)行研判，并對(duì)可能出現(xiàn)的減收、短收等情況，做好填平補(bǔ)齊預(yù)案，防止財(cái)政收入大起大落；嚴(yán)格遵守收入組織紀(jì)律，加大征收力度，應(yīng)收盡收，爭(zhēng)取完成全年收支目標(biāo)任務(wù)。

(二)著力提高財(cái)政資金效益。從2019年預(yù)算編制起，全面實(shí)施零基預(yù)算編制改革。全面實(shí)施部門預(yù)算績效管理，逐步將績效管理融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。不斷完善預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警規(guī)則，實(shí)施預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，實(shí)時(shí)監(jiān)控，堵截違規(guī)資金。加大扶貧資金監(jiān)管，建立扶貧資金公示制度，構(gòu)建多方面、多維度的監(jiān)督監(jiān)管體系。抓住中央今年繼續(xù)提高財(cái)政一般性轉(zhuǎn)移支付比重，脫貧攻堅(jiān)沖刺期的機(jī)遇，爭(zhēng)取中央和省更多政策和資金支持。

（三）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)保障重點(diǎn)支出。一是有力保障重點(diǎn)支出，按照零基預(yù)算理念，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障脫貧攻堅(jiān)重大任務(wù)、重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施，堅(jiān)決保障好精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)、污染防治和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。二是優(yōu)先保障民生等領(lǐng)域支出。進(jìn)一步保障和改善民生，堅(jiān)持促發(fā)展與惠民生相結(jié)合，嚴(yán)格按照國家增支政策，保障機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員工資、養(yǎng)老保險(xiǎn)、職業(yè)年金等必需支出， 有力有序支持好民生工程，用心用情完牢民生底線。三是繼續(xù)嚴(yán)控二般性支出。按照厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)精神，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)繼續(xù)維持“增長”繼續(xù)執(zhí)行壓縮行政經(jīng)費(fèi)的6%用于教育精準(zhǔn)扶貧政策的實(shí)施。

（四）著力防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、從嚴(yán)控制非急需、非剛性支出、加大結(jié)余資金清理等渠道籌集資金加大償債風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。著力盤活財(cái)政存量資金，不斷提高財(cái)政資金使用效益。加快平臺(tái)轉(zhuǎn)公司實(shí)體化轉(zhuǎn)型，通過市場(chǎng)化運(yùn)轉(zhuǎn)，有效增加企業(yè)經(jīng)營性收入，合規(guī)剝離政府隱性債務(wù)。加強(qiáng)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目報(bào)備及相關(guān)管理制度，嚴(yán)防借脫貧攻堅(jiān)、易地扶貧等上新項(xiàng)目和超標(biāo)準(zhǔn)超范圍建設(shè)等增加政府隱性債務(wù)增量，從源頭管控。按照“誰舉債、誰負(fù)責(zé)、誰使用、誰償還”的原則，嚴(yán)格落實(shí)(中發(fā)〔2018〕27號(hào))文件規(guī)定，進(jìn)一步壓實(shí)主體責(zé)任。

（五）強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)。我們將突出抓好干部隊(duì)伍建設(shè)，積極適應(yīng)新常態(tài)對(duì)財(cái)政工作提出的新要求，切實(shí)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)理論和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提高理財(cái)治稅、服務(wù)發(fā)展的能力和水平。做到在思想上政治上行動(dòng)上同以習(xí)近平同志為核心的黨中央保持高度一致。加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，鞏固好黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)、“三嚴(yán)三實(shí)”、“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育成果，嚴(yán)肅黨內(nèi)政治生活，從“寬松軟”走向“嚴(yán)緊硬”，努力培養(yǎng)建設(shè)一支忠誠履職，敢于擔(dān)當(dāng)，勇于創(chuàng)新，公正嚴(yán)明的財(cái)政干部隊(duì)伍。

黔南州財(cái)政局??

2018年12月20日